Задекларировать свой доход необходимо в случаях:

• получения дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также при получении дохода от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  • получения в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;
  • получения вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
   • получения выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в сумме до 15000 рублей;
   • получения доходов от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2026 года.

Заполнить и отправить налоговую декларацию можно онлайн без личного посещения налогового органа через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (lkfl2.nalog.ru/lkfl).

Также декларацию можно представить лично или через представителя, направить почтой, по телекоммуникационным каналам связи, подать через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

С 2026 года для декларирования доходов, полученных в 2025 году, будет действовать форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ (clck.ru/3RewTc).

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2026 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Правила

В интервью можно рассказать, например:

• Кто обязан представить декларацию. Физические лица обязаны представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год, если:
• продали имущество (например, недвижимость), находившееся в собственности менее минимального предельного срока владения;
• получили доход от сдачи в аренду квартир, комнат или иного имущества (кроме плательщиков НПД);
• имели доходы от зарубежных источников;
• получили иной доход (например, выигрыш в лотерею, дорогой подарок не от близкого родственника), с которого налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил об этом в налоговые органы;
• а также индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
• Если декларация подаётся только с целью получения вычетов по НДФЛ (имущественных, социальных и пр.), то срок её представления не ограничивается 30 апреля — в этом случае направить декларацию можно в течение всего года.

 ust-ilimsk.ru

Сроки

В интервью можно рассказать, например:

• Декларацию о доходах за 2025 год (форма 3-НДФЛ) необходимо представить не позднее 30 апреля 2026 года. Если бы этот день был выходным, крайний срок перенесли бы на следующий рабочий день.
• Уплатить исчисленный налог — до 15 июля 2026 года. Если налоговый агент (например, работодатель или лотерейная компания) не удержал налог, но сообщил об этом в налоговый орган, налоговая сама направит уведомление на уплату НДФЛ — в этом случае оплатить налог по такому уведомлению нужно будет не позднее 1 декабря 2026 года.

 ust-ilimsk.rukurs.alfabank.ru

Порядок заполнения

В интервью можно рассказать, например:

• Для декларации за 2025 год применяется обновлённая форма 3-НДФЛ, утверждённая приказом ФНС России от 20.10.2025 №ЕД-7-11/913@. ust-ilimsk.ruZarplata-online.ru
• Декларация предоставляется в налоговый орган по месту своего учёта (месту жительства). Это можно сделать:
• на бумажном носителе лично или по почте с описью вложения; ust-ilimsk.ru
• через МФЦ; ust-ilimsk.ru
• в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». ust-ilimsk.ru
• Для заполнения нужны паспорт, ИНН, справки о доходах, подтверждающие документы на доходы и расходы, а также дополнительные документы (для вычетов). kurs.alfabank.ru

Представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2023 год в срок до 2 мая 2024 года обязаны следующие лица:

во-первых, получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также получившие доход от реализации имущественных прав (переуступка права требования;

во-вторых, получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи;

в-третьих, получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

в-четвертых, получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

а также налогоплательщики, получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2024.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации (2 мая 2024 года) не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 2 мая 2024 года.

КонсультантПлюс: Каким способом налогоплательщики предпочитают подавать декларации в налоговый орган — электронным, через личный кабинет на сайте ФНС и портал госуслуг?

Михаил Викторович: Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы своей инспекции можно узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции» официального интернет-сайта ФНС России www.nalog.gov.ru.

Наиболее удобный способ заполнения и отправки в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год в электронном виде — это интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее — ЛК ФЛ), размещенный в разделе «Физические лица» интернет-сайта ФНС России.

Войти в ЛК ФЛ можно также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) и реквизитов доступа, используемых для авторизации в системе ЕПГУ.

Посредством указанного сервиса возможно:

— заполнение декларации онлайн непосредственно на сайте ФНС России в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению;

— последующее направление сформированной декларации и прилагаемого комплекта документов в налоговый орган в электронной форме;

— автоматическое предзаполнение полей декларации (в частности, персональных сведений, сведений о доходах и уплаченной сумме налога), наличие подсказок, позволяющих избежать ошибок при заполнении декларации.